مزايا ضريبية محتملة لأصحاب المنازل في عام 2025
يمكن خصم تكاليف مثل فائدة الرهن العقاري وضرائب الممتلكات الشخصية حتى حد معين لتقليل فواتير الضرائب، بالإضافة إلى بعض التحسينات المنزلية في بعض الحالات.
بدأ موسم تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2025، وهناك عدد من المزايا الضريبية التي يمكن أن تساعد أصحاب المنازل على توفير المال هذا العام.
يمكن لأصحاب المنازل خصم تكاليف مثل فائدة الرهن العقاري وضرائب الممتلكات الشخصية حتى حد معين من أجل تقليل فاتورة الضرائب الخاصة بهم. في بعض الحالات، يمكن أيضًا خصم تحسينات المنزل.
تذكر: إذا كنت تريد خصم نفقات امتلاك المنزل، فسوف تحتاج إلى اختيار الخصومات التفصيلية. يطالب معظم دافعي الضرائب، حوالي 90% منهم، بالخصم القياسي، وهو مبلغ ثابت يعتمد على حالة الإيداع الخاصة بك.
بالنسبة للعديد من دافعي الضرائب، يكون الخصم القياسي أعلى من خصمهم المفصل، لذا فإن الأمر يستحق إجراء الحسابات ومعرفة الخيار الأفضل لك.
خصم الفائدة على الرهن العقاري
إن جزء الفائدة من دفعة الرهن العقاري الخاص بك قابل للخصم من الضرائب، ولكنه يتطلب منك تفصيله في إقرارك الضريبي.
يعد خصم فائدة الرهن العقاري حافزًا ضريبيًا لأصحاب المنازل ويسمح لك بتقليل دخلك الخاضع للضريبة بمقدار المبلغ الذي دفعته في فائدة الرهن العقاري خلال العام.
يمكنك عادةً خصم الفائدة المدفوعة على ما يصل إلى 750,000 ألف دولار من رأس مال منزلك الأول أو الثاني. بالنسبة للمتزوجين الذين يقدمون الإقرار الضريبي بشكل منفصل، ينخفض الحد إلى 375,000 ألف دولار. ستكون الحدود أعلى إذا قمت بشراء المنزل قبل 16 ديسمبر 2017.
هناك عدة معايير يجب أن يستوفيها قرض منزلك حتى يكون مؤهلاً للحصول عليه. على سبيل المثال، لا يمكن خصم أي دين فائدة رهن عقاري لم يتم استخدامه لبناء أو شراء أو تحسين منزل.
بالإضافة إلى ذلك: إذا قمت بشراء نقاط على قرضك العقاري، فقد تكون مؤهلاً للحصول على خصم ضريبي مماثل.
ستجد ملخصًا لمدفوعات فائدة الرهن العقاري الخاصة بك في النموذج 1098، والذي يرسله المقرضون في نهاية شهر يناير تقريبًا.
من المستفيد؟
"تعود فوائد الاستقطاع في المقام الأول على دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع لأن دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع يميلون إلى تفصيل الأشياء بشكل أكثر تكرارا، وتزداد قيمة الاستقطاع مع ارتفاع سعر المنزل"، وفقا لمؤسسة الضرائب، وهي مؤسسة بحثية مقرها واشنطن العاصمة.
من منظور آخر: تم تفصيل 7.5% فقط من دافعي الضرائب الذين يقل دخلهم عن 200,000 ألف دولار في عام 2020، بينما تم تفصيل 45% من دافعي الضرائب الذين يزيد دخلهم عن 200,000 ألف دولار، وفقًا لمركز السياسة الحزبية.
خصم الضرائب المحلية والولائية (SALT).
يمكن لأصحاب المنازل الذين يقومون بتفصيل إقراراتهم الضريبية خصم ضرائب العقارات التي يدفعونها على مساكنهم حتى حد معين.
يسمح خصم ضريبة الدولة والمحلية (SALT) لدافعي الضرائب بخصم ما يصل إلى 10,000 دولار من الأموال التي أنفقوها على بعض الضرائب المحلية والولائية - بما في ذلك ضرائب الممتلكات والدخل والمبيعات.
يجب على أولئك الذين يستفيدون من خصم SALT الاختيار بين ضريبة الدخل وضريبة المبيعات - وكلاهما لا يمكن خصمهما.
قبل قانون خفض الضرائب والوظائف (TJCA)، لم يكن هناك حد أقصى، ولكن الآن، يبلغ الحد الأقصى لخصم SALT 10,000 دولار. ومع ذلك، من المقرر أن ينتهي هذا الحصص في نهاية السنة الضريبية 2025.
من المستفيد؟
اعتمادًا على المكان الذي تعيش فيه، يمكن أن يكون خصم ضريبة الملكية ذا قيمة.
يميل دافعو الضرائب الذين يتحملون التزامات ضريبية أعلى في المناطق ذات معدلات الضرائب المحلية والولائية الأعلى إلى رؤية الفوائد الأكثر أهمية من خصم SALT.
قبل تطبيق قانون TJCA، كان 91% من الاستفادة من خصم SALT مخصصة لأولئك الذين تزيد دخولهم عن 100,000 ألف دولار، وكانت تتركز في ست ولايات فقط، وفقًا لمؤسسة الضرائب.
تحسينات منزلية ضرورية
لا يمكنك خصم تكلفة الأريكة الجديدة التي زينت غرفة المعيشة الخاصة بك، ولكن بعض التحسينات المنزلية، والتي تسمى التحسينات الرأسمالية، لها فوائد ضريبية.
وفقًا لإدارة الضرائب الداخلية، يجب أن يؤدي التحسين إلى إضافة قيمة إلى منزلك، أو إطالة عمره الإنتاجي، أو تكييفه مع استخدامات جديدة.
قد تكون بعض التحسينات الرأسمالية التي تعتبر نفقات طبية مؤهلة للخصم. خذ في الاعتبار الترقيات الضرورية مثل تركيب منحدر للدخول أو توسيع فتحة حتى يتمكن الكرسي المتحرك من المرور.
قد تكون الترقيات الأخرى التي تجعل منزلك أكثر سهولة في الوصول مؤهلة أيضًا - مشاريع مثل إضافة قضبان الإمساك إلى الحمام أو تركيب جهاز كشف دخان مختلف لشخص يعاني من مشاكل في السمع.
قد يكون أصحاب المنازل مؤهلين أيضًا لخصم تكاليف الترقيات التي تطرأ على مكتبهم المنزلي إذا كان هو مكان عملهم الأساسي.
عادةً ما يتم استهلاك نفقات تحسين رأس المال بمرور الوقت، مما يعني أن التكلفة الكاملة للتغيير يتم تقسيمها على عمرها الإنتاجي، وهو المبلغ الذي يمكنك خصمه في عام معين، وفقًا لـ Investopedia.
تذكر: إن التحسينات الرأسمالية وإصلاحات المنزل ليسا نفس الشيء في نظر مصلحة الضرائب الداخلية.
الإصلاحات هي تغييرات مثل طلاء غرفة أو إصلاح تسرب، في حين أن التحسينات تضيف إلى قيمة المنزل أو تطيل عمره.
ترقيات الطاقة الخضراء
قد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي إذا قمت بإجراء تحسينات موفرة للطاقة في منزلك.
على عكس الخصومات الضريبية، والتي تقلل من دخلك الخاضع للضريبة وتعتمد على معدل الضريبة الخاص بك، فإن الاعتمادات الضريبية تقلل بشكل مباشر الضرائب المستحقة عليك وتكون مستقلة عن دخلك.
إذا قمت بتثبيت معدات طاقة جديدة في منزلك مثل الألواح الشمسية، فقد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان الطاقة النظيفة السكنية. تبلغ قيمة هذا الائتمان 30% من تكاليف أصول الطاقة النظيفة الجديدة المؤهلة التي يتم تركيبها في أي وقت من عام 2022 إلى عام 2032.
الائتمان غير قابل للاسترداد، وهذا يعني أن مبلغ الائتمان الذي تتلقاه لا يمكن أن يتجاوز المبلغ المستحق عليك كضريبة.
هناك أيضًا ائتمان تحسين المنزل الموفر للطاقة والذي يغطي الترقيات التي تقلل من استخدام الطاقة في المنزل. قد تكون التحسينات مثل العزل وتكييف الهواء المركزي والأبواب الخارجية مؤهلة. وهذا خصم بنسبة 30% يصل إلى 1,200 دولار للتعديلات التي تم إجراؤها بين عامي 2023 و2032.
كما يتوفر رصيد لتثبيت معدات شحن السيارات الكهربائية في منزلك.
إن الائتمان الضريبي الفيدرالي لشواحن السيارات الكهربائية يساوي 30% من تكاليف المعدات المؤهلة، بما يصل إلى 1,000 دولار لكل منفذ شحن.
ردود