تعديل الاستثمار لبورصة 1031
لقد اتصل بنا أحد العملاء وطلب معرفة ما إذا كان بإمكاننا مطابقة الاستثمارات معنا في عقارات البناء الجديدة في فلوريدا مقابل 1031 تبادل
إن التمديد 1031، المعروف أيضًا باسم التمديد المشابه، هو تحويل مؤجل للضريبة للأصول يسمح للمستثمر العقاري بتأجيل ضريبة أرباح رأس المال عند بيع عقار وإعادة استثمار العائدات في عقار آخر ذي قيمة مساوية أو أكبر. فيما يلي المعايير والخطوات الرئيسية التي يجب على عميلك مراعاتها من أجل استثمار ناجح 1031:
خاصية مماثلة:
يجب أن يكون العقار الذي يبيعه عميلك والعقار الذي يشتريه من نوع مماثل. في العقارات يتم تفسير ذلك على نطاق واسع ويشير إلى طبيعة أو طبيعة الاستثمار وليس إلى درجته أو جودته.
الوسيط المؤهل (QI):
لا يمكن لعميلك استلام أموال البيع مباشرة. وبدلاً من ذلك، يجب عليهم استخدام وسيط معتمد، وهو طرف ثالث يحتفظ بالأموال أثناء عملية التبادل. من الضروري توظيف QI ذو السمعة الطيبة لضمان الامتثال للوائح ضريبة الدخل.
فترة تحديد 45 يومًا:
في غضون 45 يومًا من بيع العقار الذي تم التخلي عنه، يجب على عميلك تحديد العقارات البديلة المحتملة كتابيًا إلى الوسيط المؤهل. يمكنهم تحديد ما يصل إلى ثلاثة عقارات بغض النظر عن قيمتها، أو أي عدد من العقارات طالما أن إجمالي قيمتها السوقية العادلة لا يتجاوز 200٪ من قيمة العقارات التي تبيعها.
مدة الصرف 180 يوم:
يجب إكمال عملية التبادل بالكامل خلال 180 يومًا من بيع العقار الذي قمت ببيعه. ويتضمن ذلك تحديد الأصل البديل والشراء الفعلي للأصل البديل.
القيمة تساوي أو أكبر من:
يجب أن تكون قيمة العقار البديل مساوية أو أكبر من قيمة العقار الذي قمت ببيعه. أي مبالغ نقدية متبقية لم يتم استخدامها لشراء العقار البديل ستخضع لضرائب أرباح رأس المال.
استخدام العائدات:
يجب إعادة استثمار جميع عائدات بيع الممتلكات التي تم التخلي عنها في الممتلكات البديلة. إذا حصل العميل على أموال نقدية أو ممتلكات أخرى مختلفة، فسيتم فرض ضريبة عليه.
فترة العقد:
يجب أن يدرك عميلك أنه لا توجد متطلبات محددة بشأن المدة التي يجب أن يحتفظ فيها بالأصول المشاركة في المقايضة، ولكن يوصى عمومًا بأن يحتفظ بالأصل البديل لفترة مناسبة من الوقت لإثبات نيته الاستثمارية.
التشاور مع المتخصصين في مجال الضرائب والقانون:
من الضروري أن تتشاور مع متخصصي الضرائب والقانون ذوي الخبرة في بورصات 1031. القواعد معقدة، والتوجيه المناسب ضروري لضمان الامتثال للوائح مصلحة الضرائب الأمريكية.
من خلال تلبية هذه المعايير والتشاور مع المتخصصين، يمكنك الاستفادة من المزايا الضريبية التي يقدمها تمرير 1031 وزيادة محفظتك الاستثمارية العقارية.
ردود