الطريقة البارعة لتجنب ضرائب أرباح رأس المال العقاري

يمكن أن يساعدك الاستثمار في العقارات على تنويع محفظتك عن طريق إضافة الأصول المادية وتوفير الحماية ضد التضخم. إذا كنت مستثمرًا عقاريًا ، أو إذا كنت تطمح لأن تكون واحدًا ، فستحتاج إلى معرفة المزيد عن عمليات التبادل المماثلة لأنها تمنحك الفرصة لتغيير استثماراتك العقارية على أساس الضرائب المؤجلة. يمنحك نوع مماثل من البورصة الفرصة للحصول على محفظة عقارية ديناميكية يمكنك تعديلها وفقًا للسوق والظروف الاقتصادية دون تكبد التزام ضريبي كبير. إليك كيفية عملهم.
إذا كنت تبحث عن مشورة بشأن تنويع محفظتك الاستثمارية أو إضافة أصول مادية إلى ممتلكاتك ، ففكر في العمل مع مستشار مالي.
تبادل مماثل ، تعريف
تحدث مقايضة مماثلة عندما يرغب المستثمر في بيع العقارات وتجنب ضريبة الأرباح الرأسمالية التي عادة ما يتم تقييمها. يمكن للمستثمر استخدام بورصة مماثلة لبيع قطعة من العقارات وشراء طرد آخر طالما أن القطعة التي يشتريها مماثلة للطرد الذي يبيعه. يُسمح بإجراء تبادل مماثل كبورصة بموجب القسم 1031 من قانون الإيرادات الداخلية (IRC). يتم تعريف كل من التبادل المماثل والممتلكات المماثلة في القسم 1031.
تتكون الملكية من نفس النوع من عقارات متشابهة في طبيعتها بحيث تكون مناسبة للتبادل بالمثل. يعرّف قانون الإيرادات الداخلية الممتلكات المماثلة على أنها محتفظ بها لأغراض الاستثمار أو التجارة أو الأعمال بموجب القسم 1031. ولا يتم استخدام درجة الأصول أو جودة الأصول لتحديد الممتلكات من النوع المماثل. لا يمكن استخدام الممتلكات الشخصية في تبادل المثل بالمثل. لا تُعفى أرباح الصفقة من الضرائب. هم معفاة من الضرائب.
القسم 1031 من قانون الإيرادات الداخلية يعفي بائع العقار من دفع مكاسب رأس المال طالما يتم استخدام العقار لأغراض تجارية واستثمارية. يجب على البائع شراء عقار مماثل في كل مرة يبيع فيها عقارًا من أجل تأجيل الضرائب لأطول فترة زمنية ممكنة.
تبادل مماثل ، أنواع
هناك أربعة أنواع من التبادلات المتشابهة:
في وقت واحد - التغيير في نفس الوقت بسيط للغاية. وهو عبارة عن تبادل متزامن لأصل مؤهل مقابل أصل آخر عند إغلاق المعاملة في نفس اليوم.
مؤجل - قد يكون التبادل المؤجل هو الأكثر شيوعًا. يبيع البائع العقار ولديه 45 يومًا لتحديد العقار الذي سيتم مبادلته. وبعد ذلك يكون أمام البائع 180 يومًا لإتمام عملية البيع. غالبًا ما يتم استخدام مرفق الصرف لتسهيل التبادل المؤجل للتأكد من أنه لا يصبح حدثًا خاضعًا للضريبة.
عكس - يحدث التبادل العكسي عندما يتم شراء العقار الذي سيكون عقارًا بديلاً ويكون لدى البائع 180 يومًا لبيع العقار الأصلي.
التحسين - يتطلب تبادل التحسينات أن يتم وضع العقار الذي تم شراؤه مع وسيط لمدة 180 يومًا أثناء البناء أو التحسين.
تبادل مثل بالمثل ، الشروط والأحكام
يجب استيفاء عدد من الشروط حتى يكون الأصل مؤهلاً للاستبدال. يجب استخدام العقار للتجارة أو الأعمال أو الاستثمار. الممتلكات الشخصية غير مؤهلة. يجب أن يكون الأصل مشابهًا للأصل الذي يحل محله. بشكل عام ، تتشابه العقارات مع العقارات الأخرى ، طالما لم يكن أي جزء منها للاستخدام الشخصي. يساعد استخدام مرفق الصرف لإجراء معاملة على ضمان عدم ارتكاب أي خطأ فيما يتعلق بالممتلكات الشخصية.
هناك أيضًا مجموعة من القواعد التي يجب اتباعها عند إجراء تبادل مماثل.
عندما يتم بيع الأصل البديل أخيرًا ، يتم دفع ضريبة أرباح رأس المال.
يمكن تبادل العقارات التجارية أو الاستثمارية فقط اعتبارًا من سن قانون الضرائب والوظائف لعام 2017.
يجب أن يكون الاستبدال متطابقًا في طبيعته.
يجب أن تكون خاصية الاستبدال ذات قيمة مساوية أو أكبر.
يجب أن يكون مالك العقار الأصلي والاستبدال هو نفس الشخص.
يجب شراء العقار في غضون 45 يومًا وإغلاق الصفقة في غضون 180 يومًا.
الخط السفلي
يجب على المستثمرين العقاريين ، الذين ينخرطون في معاملات عقارية متكررة ، الاستفادة من التبادلات المماثلة عندما يستطيعون ذلك. نظرًا لأن العقارات تشبه بشكل عام العقارات الأخرى ، فقد لا يكون من الصعب اتباع القواعد كما تبدو. قد تكون أصعب مشكلة هي الفترات الزمنية القصيرة نسبيًا لإكمال الشراء وإغلاق الصفقة.
نصائح استثمارية
يجب على المستثمرين الذين يفكرون في تبادل مماثل التفكير مليًا في الإيجابيات والسلبيات. هذا هو المكان الذي يمكن أن يكون فيه المستشار المالي لا يقدر بثمن. لا يجب أن يكون العثور على مستشار مالي مؤهل أمرًا صعبًا. تتطابق أداة SmartAsset المجانية مع ما يصل إلى ثلاثة مستشارين ماليين يخدمون منطقتك ، ويمكنك إجراء مقابلات مع مستشاريك دون أي تكلفة لتحديد أيهم مناسب لك. إذا كنت مستعدًا للعثور على مستشار يمكنه مساعدتك في تحقيق أهدافك المالية ، فابدأ الآن.
إذا قررت بناء محفظتك الاستثمارية بنفسك ، فعليك التأكد من استعدادك. يوفر SmartAsset عددًا من موارد الاستثمار المختلفة عبر الإنترنت لمساعدتك على اكتشاف الأشياء. تحقق من حاسبة تخصيص الأصول المجانية