الاستثمار في مناطق الفرص المؤهلة للحصول على مزايا ضريبية في الولايات المتحدة

رائد أعمال الأسبوع - رقم الوظيفة 4

مرحبا شباب
أتمنى أن تكون قد قرأت وكنت حكيماً حتى الآن وأتمنى أن أكون قد تمكنت من توضيح النقاط المهمة لك في المستقبل في المشاركات الأخيرة. في المنشور التالي ، أود أن أقدم لكم برنامجًا للمزايا الضريبية في الولايات المتحدة مصممًا لتشجيع رواد الأعمال والمستثمرين على التطوير والاستثمار في العقارات في المناطق المتخلفة نسبيًا في الولايات المتحدة من خلال توفير الإعفاء والإعفاء من مكاسب رأس المال.
برنامج "مناطق الفرص" هو برنامج حكومي جديد نسبيًا تم سنه في عام 2017 ويهدف إلى تشجيع رواد الأعمال والرأسماليين على القيام باستثمارات طويلة الأجل في المناطق التي يعيش فيها الأشخاص ذوو الوضع الاجتماعي والاقتصادي المنخفض.
في معظم الحالات ، تقع "مناطق الفرص" المؤهلة في الأماكن التي يسكنها سكان من الطبقة الاجتماعية والاقتصادية الدنيا ، ولكن ليس بالضرورة ، وفي بعض الأحيان يمكن العثور على مناطق أكثر إثارة للدهشة ومتطورة حيث ينطبق البرنامج.
إذن ما هي الفوائد الضريبية المتوقعة للمستثمر في هذه المجالات وكيف يمكن الاستفادة منها؟
يتم التعبير عن الميزة الضريبية على الاستثمار في هذه المجالات في آلية منافع متدرجة تنطبق على مكاسب رأس المال ويتم تحديدها بشكل نهائي وفقًا لمدة الاستثمار في منطقة محددة على أنها منطقة فرص مؤهلة.
في المرحلة الأولى ، سيتمكن المستثمر من الاستفادة من التأجيل الضريبي المطبق على مكاسب رأس المال الناشئة عن تحقيق أحد الأصول لغرض القيام باستثمار جديد في منطقة فرص مؤهلة.
يمكن للمستثمر المهتم بإجراء استثمار جديد في منطقة محددة على أنها منطقة فرص مؤهلة ولغرض جعل هذا الاستثمار يحتاج إلى تحقيق استثمار قائم يتضمن مكاسب رأس المال تحقيق الاستثمار الحالي دون دفع ضريبة أرباح رأس المال ، طالما تم إجراء استثمار جديد في منطقة مؤهلة خلال 180 يومًا.الاستثمار الأول. هذا مبدأ مشابه جدًا لمبدأ نقل الأصول بموجب القسم 1031 ، وهنا فقط يمكن تطبيق التأجيل الضريبي المطبق على مكاسب رأس المال أيضًا على مكاسب رأس المال من تحقيق الأسهم وليس فقط من تحقيق الأصول العقارية.
بالمناسبة ، من وجهة نظر الأمريكيين ، فإن المنفعة صالحة أيضًا للمستثمر الأجنبي الذي يولد دخلًا رأسماليًا من الولايات المتحدة.
في المرحلة الثانية ، وهي مرحلة تحقيق الملكية في المنطقة المؤهلة ، سيتم تحديد معدل الضريبة النهائي على مكاسب رأس المال وفقًا لمدة ملكية المستثمر للعقار.
إذا كان المستثمر قد امتلك العقار لمدة تقل عن خمس سنوات - فلن تكون هناك فائدة على مكاسب رأس المال والمنفعة الوحيدة في الواقع هي تأجيل ضريبي حصل عليه المستثمر في بداية الرحلة.
إذا كان المستثمر قد امتلك العقار لمدة تتراوح بين 5 و 7 سنوات ، فسيحصل على خصم 10٪ على الضريبة المستحقة فيما يتعلق بأرباح رأس المال الأصلية المتولدة.
إذا كان المستثمر قد امتلك العقار لمدة تتراوح بين 7 و 10 سنوات ، فيحق له الحصول على خصم بنسبة 15٪ على الضريبة المستحقة فيما يتعلق بأرباح رأس المال الأصلية المتولدة.
إذا امتلك المستثمر العقار لمدة تزيد عن عشر سنوات ، فيحق له الحصول على إعفاء ضريبي كامل على جميع المكاسب الرأسمالية المتولدة عند تحقيق الاستثمار في العقار في المنطقة المؤهلة!
من أجل توضيح الفائدة بشكل أكثر وضوحًا سنقوم بتوضيح ما سبق باستخدام مثال رقمي.
لنفترض أن مستثمرًا يُدعى Yossi Cohen يحقق ربحًا قدره 100 دولار من صفقة فليب. نظرًا لأن يوسي يقع في أعلى شريحة ضريبية في الولايات المتحدة ، إذا اختار تحقيق الاستثمار الآن ، فسيكون خاضعًا للضريبة بمعدل 20٪ ، لذلك في نهاية العام سيتعين عليه دفع حوالي 20 دولارًا كضريبة على مكاسب رأس المال لهذا العام. من أجل عدم دفع الضريبة على الفور ، قرر يوسي استثمار "تحويل" الأموال التي حصل عليها من تحقيق العقار لاستثمار جديد في منطقة محددة على أنها "منطقة فرصة".
في المرحلة الأولى ، سيتمكن Yossi من الاستفادة من التأجيل الضريبي للمكاسب الرأسمالية المتولدة عند تحقيق الأصل الأول. سيتم تحديد معدل الضريبة النهائي الذي سيتم تطبيقه على مكاسب رأس المال المؤجل وفقًا لفترة الاحتفاظ بالأصل المكتسب حديثًا.
لنفترض الآن أن Yossi أدركت الاستثمار في المنطقة المؤهلة للحصول على ربح إضافي قدره 50 دولارًا ولا تزال تخضع لضريبة هامشية بنسبة 20٪ ، مما يعني أن إجمالي ربح Yossi من التحقيق النهائي للاستثمار هو 150 دولارًا (ربح 100 دولار مؤجل من الاستثمار الأولي) + ربح 50 دولارًا "جديدًا")
- تم الاحتفاظ بالعقار المكتسب لمدة تقل عن خمس سنوات - لا توجد فائدة في مكاسب رأس المال ، سيدفع Yossi الآن ضريبة قدرها 30 دولارًا أمريكيًا فيما يتعلق بأرباح رأسمالية تبلغ 150 دولارًا أمريكيًا.
- تم الاحتفاظ بالعقار المقتنى لمدة 5 إلى 7 سنوات - هناك إعفاء ضريبي بنسبة 10٪ فيما يتعلق بأرباح رأس المال المؤجلة ، وبالتالي فإن إجمالي الضريبة المستحقة الدفع هو 28 دولارًا (ضريبة 18 دولارًا فيما يتعلق بأرباح رأس المال المؤجلة + ضريبة قدرها 10 دولارات أمريكية على مكاسب رأس المال "الجديدة")
- تم الاحتفاظ بالعقار المقتنى لمدة 7 إلى 10 سنوات - هناك إعفاء ضريبي بنسبة 15٪ فيما يتعلق بأرباح رأس المال المؤجلة ، وبالتالي فإن إجمالي الضريبة المستحقة الدفع هو 27 دولارًا (ضريبة 17 دولارًا فيما يتعلق بأرباح رأس المال المؤجلة + ضريبة قدرها 10 دولارات أمريكية على مكاسب رأس المال "الجديدة")
- تم الاحتفاظ بالعقار المشتراة لمدة تزيد عن 10 سنوات - ستكون جميع المكاسب الرأسمالية البالغة 150 دولارًا معفاة من الضرائب!
أنا بالطبع لست شخصًا ميدانيًا ولا أعرف كيف أشير إلى الاستثمار في مجال الفرص الذي سيكون استثمارًا جيدًا أو سيئًا ، ولكن عندما نفكر في الاستثمار في منطقة الفرصة من منظور ضريبي ، يمكن للمرء الاستفادة من برنامج لتحويل الاستثمار الجيد إلى استثمار كبير!
مرفق بالمنشور صورة لمناطق الفرص المعتمدة حاليًا في الولايات المتحدة.
لم يتم تقديم ما تقدم كبديل للاستشارة المهنية من محاسب ، وهي مجرد معلومات عامة ، والتي لا تشكل نصيحة مهنية ملزمة ولا ينبغي الاعتماد عليها بأي شكل من الأشكال. أي إجراء يتم اتخاذه وفقًا للمعلومات والتفاصيل الواردة في هذا المنشور هو مسؤولية المستخدم وحده. الغرض من هذا المنشور هو مساعدة المستخدمين على توسيع قاعدة معارفهم الشخصية فقط والسماح لهم بمعرفة المزيد ، قبل اللجوء إلى محاسب أو أي خبير آخر.