كل ما تريد معرفته عن الغرامات في الولايات المتحدة ولم تجرؤ على السؤال:

# رائد أعمال الأسبوع - المنشور رقم 3

من أكثر الأفكار شيوعًا التي تتبادر إلى أذهان الناس عندما يسمعون كلمة "IRS" هي "لا ينبغي العبث بمصلحة الضرائب الأمريكية!". ربما يكون السبب الرئيسي لذلك هو الغرامات الصارمة التي قد تنطبق على أولئك الذين انخرطوا عن طريق الخطأ مع مصلحة الضرائب الأمريكية دون داع.
في الواقع، باعتباري شخصًا يقدم الآلاف من الإقرارات الضريبية الأمريكية كل عام، أستطيع أن أقول بكل يقين إن العقوبات التي قد تفرضها مصلحة الضرائب على دافعي الضرائب هي بالتأكيد تجربة غير سارة للغاية.
أفضل طريقة لتجنب هذه الغرامات هي أن تفهم أولاً ما هي أنواع الغرامات الشائعة ومتى يتم فرضها وما الذي يمكن فعله لتجنبها.
في التدوينة التالية لخصت لك أكثر أنواع العقوبات شيوعًا التي قد يواجهها المستثمرون بعد تقديم الإقرار الضريبي الأمريكي المتأخر وسأحاول تقديم عدد من النصائح التي ستساعدك على تجنب هذه العقوبات.
أولاً، دعونا نرتب الأمور قليلاً لتحييد الأحكام المسبقة:
ليس كل تقرير يتم تقديمه متأخرًا سيتم فرض غرامات عليه تلقائيًا بسبب التأخر في تقديمه!
ومع ذلك، لا يوجد سبب للشعور بالرضا عن النفس ومن المهم دائمًا التأكد من تقديم التقرير بحلول الموعد النهائي القانوني، وإذا أمكن، في أقرب وقت ممكن لتجنب الغرامات.
في حالة تقديم تقرير واحد متأخرًا، سيتم احتساب الغرامة في الولايات المتحدة في معظم الحالات على أساس الالتزام الضريبي غير المدفوع في وقت تقديم التقرير، وبالتالي كلما ارتفع الالتزام الضريبي المتبقي عند تقديم التقرير، كلما كانت الغرامات "مؤلمة" أكثر.
فيما يلي أنواع الغرامات الأكثر شيوعًا التي تطبقها مصلحة الضرائب الأمريكية على التأخر في تقديم الإقرارات الفردية وكيفية حسابها:
و. عقوبة التأخير في تقديم التقرير ("عقوبة عدم تقديم التقرير") نسبة العقوبة هي 5% عن كل شهر (أو جزء من الشهر) مضى منذ الموعد النهائي لتقديم التقرير (حتى 5 أشهر). سيخضع التقرير المقدم متأخرًا لمدة 60 يومًا أو أكثر لغرامة دنيا وفقًا للمبالغ التالية الأقل:
أ. 100% من الالتزام الضريبي في التقرير
ب. 330 دولارًا
ب. عقوبة التأخر في سداد الالتزام الضريبي ("عدم دفع الغرامات")، كقاعدة عامة، يجب دفع الالتزام الضريبي بالكامل بحلول 15/4 أو 15/6 (في حالة الأشخاص الموجودين خارج الولايات المتحدة) من العام التالي حتى لو لم يتم تقديم التقرير بعد ولديك تمديد لتقديمه. سيؤدي عدم سداد الالتزام الضريبي الكامل إلى غرامة التأخير في السداد بمعدل 0.5٪ عن كل شهر (أو جزء من الشهر) انقضى من الموعد النهائي لإجراء الدفع إلى تاريخ السداد الفعلي.
ثالث. عقوبة عدم دفع الضريبة المقدرة المناسبة يُطلب من بعض الأشخاص دفع الالتزام الضريبي كل ثلاثة أشهر خلال السنة الضريبية، مع سداد الدفعة النهائية في موعد أقصاه 15 يناير من السنة الضريبية التالية. سيؤدي الفشل في دفع هذه السلف إلى فرض غرامة (أكثر شيوعًا عندما يتعلق الأمر بالمواطن الأمريكي الذي قدم تقريرًا بالتزامه الضريبي المتأخر).
لكي تفهم من الذي يدين بدفعة مقدمة، يمكنك استخدام الرسم البياني المرفق بالمنشور.
رابع. سيتم احتساب الفائدة على أساس الالتزام الضريبي غير المدفوع ابتداءً من 15 أبريل من السنة الضريبية التالية وحتى تاريخ السداد الفعلي.
هذه بالطبع قائمة جزئية فقط بالغرامات الأكثر شيوعًا التي تنطبق على الأفراد الذين يقدمون التقارير متأخرًا، وهناك أنواع أخرى، ولكنها أقل شيوعًا، من الغرامات التي قد يتم فرضها عند تقديم البلاغ متأخرًا.
من أجل توخي الحذر وتجنب الغرامات، يوصى دائمًا بتقديم التقارير في الوقت المحدد (لأولئك الذين يعيشون في الولايات المتحدة - بحلول 15 أبريل من السنة الضريبية التالية، لأولئك الذين يعيشون خارج الولايات المتحدة ولا يتقاضون راتبًا) من صاحب عمل أمريكي - بحلول 15 يونيو من السنة الضريبية التالية)
إذا لم تتمكن من تقديم التقرير في الوقت المحدد، فمن المهم جدًا تقديم طلب لتمديد موعد تقديم إقرارك الضريبي الأمريكي. يتم منح التمديد تلقائيًا ولكنه صالح فقط في الحالات التي قدمت فيها التمديد قبل الموعد النهائي لتقديم التقرير.
ومن المهم الإشارة إلى أن تمديد تقديم الإقرار الضريبي لا يشكل تمديدًا لسداد الالتزام الضريبي، ولكي لا تتراكم غرامات التأخير في السداد والفوائد، يجب سداد الالتزام الضريبي كاملاً في الولايات المتحدة عند تقديم طلب التمديد.
ومع ذلك، لا يوجد أي التزام بدفع كامل الالتزام الضريبي عند تقديم طلب التمديد.
سيؤدي تقديم طلب للتمديد إلى تمديد تاريخ الإبلاغ تلقائيًا إلى 15 أكتوبر من السنة الضريبية التالية. يحق لأولئك الذين يعيشون خارج الولايات المتحدة الحصول على تمديد إضافي لمدة شهرين (حتى 15 ديسمبر من السنة الضريبية التالية)، ولكن يجب عليهم تقديم طلب آخر للتمديد قبل 15 أكتوبر من أجل الحصول عليه.
المستثمرون من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة:
في حالة أولئك الذين يستثمرون من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة، يجب على المرء الانتباه والحذر، حيث يجب تقديم تقرير الشركة ذات المسؤولية المحدودة في الوقت المحدد كل عام. قد يؤدي عدم تقديم تقرير شركة ذات مسؤولية محدودة في الوقت المحدد إلى فرض غرامات باهظة.
كيان ذو مسؤولية محدودة مملوك لمستثمر واحد ليس مواطنًا أمريكيًا:
يجب تقديم تقرير عن المعاملات المالية بين المالك الأجنبي للشركة ذات المسؤولية المحدودة بحلول 15 يونيو من السنة الضريبية التالية. قد يؤدي عدم تقديم مثل هذا التقرير في الوقت المحدد إلى غرامة كبيرة قد تصل إلى 25,000 دولار (!).
يرجى ملاحظة أن مثل هذا التقرير مطلوب لأول مرة منذ عام 2017. ومن خلال تجربتي في السنوات الأخيرة عندما يكون التقرير مطلوبًا في الإبلاغ، لم أر أن مصلحة الضرائب تقوم تلقائيًا بتفعيل هذه العقوبة على التقارير التي يتم تقديمها متأخرًا، وبالتالي فإن التقرير الذي يتم تقديمه متأخرًا يتضمن احتمال فرض غرامة عالية جدًا، لكن العزاء هو أن العقوبة لم يتم تلقيها تلقائيًا حتى الآن، على الأقل مما أستطيع رؤيته (اضغط، اضغط) حتى التقارير التي قدمت متأخرًا لم تحصل على عقوبة الإشعارات تلقائياً (من الأفضل عدم البناء على الوضع بأنه سيستمر على هذا النحو، فقط أرسلها في الوقت المحدد...)
كيان مملوك لاثنين أو أكثر من المستثمرين ويخضع للضريبة كشراكة:
مهم جدا!!!! يوصى بشدة بتقديم التقرير أو تمديد لتقديم التقرير بحلول 15/3 من السنة الضريبية التالية (ممكن في ظروف معينة أيضًا بحلول 15/6 من السنة التالية، ولكن من الأفضل دائمًا تقديم طلب للحصول على تقرير التمديد قبل 15/3).
يتيح لك تمديد تقديم التقرير تقديم التقرير حتى 15/9 من السنة الضريبية التالية (لصالح من يحتاج إلى تقديم تقرير الشراكة لعام 2019 ولم يقدمه بعد - الموعد النهائي لتقديم التقرير عن هذا العام بما في ذلك التمديد اليوم)
سيؤدي عدم تقديم التقرير في الوقت المحدد إلى فرض غرامة تلقائية بقيمة 210 دولارات لكل شريك شهريًا (بحد أقصى 12 شهرًا)! في هذه الحالة يمكنني أن أخبرك أنه من خلال خبرتي الواسعة، فإن كل تقرير يتم تقديمه متأخرًا "يتعرض" لغرامة، ومن الصعب جدًا إلغاء هذه الغرامات، لذا قدم لنفسك معروفًا وقم فقط بالإبلاغ في الوقت المحدد، خاصة إذا كنت تستثمر كشريك !
هذا كل شيء هذه المرة، أتمنى أن تكونوا قد استمتعتم بالقراءة وأنني تمكنت من ترتيب الغرامات لكم وإعطائكم نصائح للسلوك السليم في هذا الشأن. هذه بالطبع قائمة جزئية فقط بالغرامات التي قد تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية، وكان الغرض من هذا المنشور هو تقديم أنواع الغرامات الرئيسية وذات الصلة للمستثمرين الأجانب و/أو المواطنين الأمريكيين المطلوب منهم تقديم تقرير ضريبي سنوي إلى مصلحة الضرائب الأمريكية .
لم يتم تقديم ما تقدم كبديل للاستشارة المهنية من محاسب ، وهي مجرد معلومات عامة ، والتي لا تشكل نصيحة مهنية ملزمة ولا ينبغي الاعتماد عليها بأي شكل من الأشكال. أي إجراء يتم اتخاذه وفقًا للمعلومات والتفاصيل الواردة في هذا المنشور هو مسؤولية المستخدم وحده. الغرض من هذا المنشور هو مساعدة المستخدمين على توسيع قاعدة معارفهم الشخصية فقط والسماح لهم بمعرفة المزيد ، قبل اللجوء إلى محاسب أو أي خبير آخر.